农村信用社央行票据兑付成果与后续政策建议

农村信用社央行票据兑付成果与后续政策建议——基于乐亭县农村信用联社的调查分析

文/陈 刚  张贵友

亭县农村信用联社依托央行票据兑付政策激励，业务状态和各项经营指标均出现了史无前例的可喜变化。表现为长期积累的沉重历史包袱有效化解，诱发系统性、区域性支付风险问题的潜在隐患得以控制、消灭，经营财务状况和资产质量明显改善，涉农信贷投放大幅增加，服务“三农”功能持续增强，内外部对农村信用社改革发展前景的信心大为提高。事实证明，中央银行资金支持政策的正向激励作用得到充分发挥，“花钱买机制”的政策效应初步显现。同时，由于种种主客观原因，现实中也发现一些亟待完善和修正的诸多问题。本文从调查乐亭县农村信用联社央行票据兑付成果出发，通过分析兑付后续面临的问题和困难等相关问题，试图提出永葆央行票据兑付成果和推进农村信用社持续健康发展的政策建议。

一、央行票据兑付成果分析

(一)央行票据扶持政策落实到位，资产质量明显改善

乐亭县农村信用社自2004年启动央行票据申请，在人民银行与地方政府、银监局的紧密配合下，2008年3月成功获得兑付，兑付资金达3.33亿元，其中用于置换不良贷款3.11亿元，用于弥补历年亏损挂账0.22亿元。截止2013年末，乐亭县联社各项贷款余额455231万元，存款余额690509万元，存贷比65.93%。按五级分类标准，联社不良贷款3918万元，其中可疑类贷款2710万元，损失类贷款1208万元，比年初下降了335万元，较2007年末减少了8241万元;不良贷款率0.86%，比年初下降个0.24百分点，较2007年末下降了9.82个百分点。

(二)资金实力显著增强，支农力度明显加大

2013年年末，乐亭县农村信用联社贷款余额455231万元，较年初增长68922万元，其中涉农贷款余额362634万元，较年初增长48604万元，较去年全年多增15106万元。平均涉农贷款占比为80.1%,超出当年涉农贷款比例不低于70%的考核要求。

(三)财务状况逐步改善，盈利能力明显提升

2013年乐亭县农村信用联社实现净利润8435万元，无历年亏损挂账。资产利润率达到1.13%，同比提高了0.03个百分点。

(四)法人治理结构进一步完善

乐亭县农村信用联社实行了一级法人组织形式，内部管理不断加强，法人治理结构进一步得到完善。

1.划分职责权限，规范运行机制。根据“三会”的职责与权限，制定了详细的运行机制，明确划分了各自的权利和责任，规范运作，真正发挥民主管理的优势，有利于内部经营和支农服务工作开展。

2.明确股权权利，落实股权责任。按照“明晰产权关系、落实股权责任”的要求，明确和落实各种股权在参与管理、股金分红、贷款申请等方面的具体权利、责任和义务，以明确和落实入股者的监督权利为重点，逐步形成股权对经营管理权的制约机制。同时，提高了投资股代表在理事会、监事会中的比例，减少了员工理事、监事的比例，充分发挥投资人的监督制约作用。

二、央行票据兑付后仍面临的困难和问题

(一)产权制度改革还不够彻底

目前，在农村信用社实际运作中，股东权益尚未得到完全保障，尤其是作为持股人的一般百姓，很难以出资人的资格拥有相应的经营知情权和行使其对农村信用社的管理权利。显然，这种状况既不利于农村信用社产权责权利体系建设，也与农村信用社向现代商业银行方向改革不相容。

(二)法人治理机制还不够健全

尽管农村信用社都按要求建立了“三会”制度，但由于信用社所有权虚置，在实际运作中难以充分体现“三会”的民主管理功能，“三会一层”的架构流于形式。一是由于股权虚化，作为最高权力机构的社员代表大会缺乏决策动机和能力。二是“三会一层”的职责不清，董事会、监事会、经营层职能要么相互阻滞，要么互不相干，受传统管理思维的影响，角色转换较慢，理事长与主任之间职责分工不明确，影响了经营管理层的工作积极性和主动性。三是监事会很难做到独立于本社利益之外，难以对经营管理层及其经营活动进行有效监督。这就需要加强培训，转变观念，树立现代企业意识。

三、保障农村信用社持续健康发展的政策建议

(一)强化产权制度彻底改革步伐，尽快实现“谁出资、谁管理、谁负责”目标。农村信用社产权制度改革，关键是要使农村信用社成为一个市场主体，这就要求股东在依法以自己的出资额来承担清偿债务的同时，真正享有所出资份额的收益权，并由出资人或其雇用的经理人员共同经营信用社。

(二)深化法人治理结构改革，确保农村信用社持续尽快健康发展。信用联社是法人机构,其最高权力归社员代表大会,联社的高级管理人员必须由理事会提名并经社员代表大会选举产生,理事会、监事会和经营班子应各司其职,各负其责,真正按照现代企业制度,形成决策机制、监督机制和执行机制相互制衡的组织结构。

(三)优化股权结构,把农村信用社建成真正意义上的现代化农村合作银行或农村商业银行。股权分散与现代化银行资本管理要求不相匹配,有待于农村信用社进行优化和调整。首先，不断优化股权结构,最终实现从目前的“资格股”、“投资股”向股份制下的“优先股”、“普通股”方向转变。其次，通过开展业务合作和资本联合等形式引进战略投资者,以此拓宽资金来源，增强资本实力，为向商业银行或合作银行过渡创造条件。（文/陈 刚  张贵友）
 

责任编辑：辛欣