养老金隐形缺口扩大 个人税延型养老险政策将落地

11月29日，中国保险行业协会发布《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》，报告认为，大中城市职工养老储备仍有较大的提升空间，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”。

近年来，随着老龄化的加剧，养老问题给中国社会带来的压力越来越大，其中最突出的问题在于养老金“隐形缺口”在扩大。实际上，目前养老金的支付压力只是被延后了，当扩面征缴的“银发大军”进入到退休阶段后，支付缺口的问题便会凸显出来。

据专家预计，2020年中国人口老龄化率将会达到18.9%，到2030年人口老龄化率将达到26.5%。中国人口老龄化将在2052年达到峰值，届时全国60岁及以上的老年人口总数将会达到峰值4.87亿人，人口老龄化率将会达到35%左右。

基数如此巨大的人群将进入老龄阶段，中国是否有足够的养老资金应付?据人社部一项数据显示，在个人养老账户的收支结余上，截至2014年末，城镇职工基本养老保险基金存量为31800亿元，城乡居民基本养老保险基金存量为3845亿元，两者共计约3.5万亿。

虽然从数字上看，养老保险基金存量一直在增加，但存量金中很大一部分是来自于政府的各级财政补贴。根据人社部另一项数据，1997年国家财政补贴养老保险仅为2亿元，1999年上涨为168亿，2007年增至1157亿，截至2014年的这18年内，各级财政共为养老保险补贴了近2.2万亿。

《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》对目前国内职工的养老储备情况进行了分析，报告显示，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，接近评价基础标准，表明目前状况基本满足了城市职工养老储备要求，但仍有较大的提升空间。

针对中国日益增大的养老金支付压力，该份报告建议，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。

“个人税延型养老险”要求投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款，这种方式对于投保人有一定的税收优惠，从而能拉动个人购买养老保险的需求，有望对拓宽养老基金筹资渠道带来较大帮助。

国内专家普遍对推出“税延个人养老账户”表示看好，国务院发展研究中心金融所田辉在接受《上海证券报》采访时表示，税延型养老险发展，首先利好保险业，特别是寿险行业，税延型养老险将极大地刺激养老险第三支柱的发展，从而弥补养老体系短板。

今年3月，在两会保险业代表委员座谈会上，中国保监会主席项俊波也表示，根据与财政部沟通的情况，他对个人税延型养老险今年落地有信心，这项政策支持对寿险业的推动是巨大的。梁宙界面记者