个人税优健康险7月起全国推广

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5月2日，财政部、税务总局、保监会联合发布通知称，自2017年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。历时一年多，个人税优健康险完成了从政策发布、试点到全国推行的全流程。

根据公开资料披露的数据，按照全国未来3000万个税纳税人口测算，商业健康保险个人所得税政策(商业保险可抵扣个税)在全国实施后，有望撬动700亿元左右的增量保费。不过，也有专家指出，要将个人税优健康险理论上的市场空间变为现实，还需扩大优惠力度、简化程序等。

□记者 任国省

个人税优健康险面向全国放开

2016年3月4日，中国人民健康保险股份有限公司签发了个人税优健康险第一单，标志着我国个人税优健康险试点进入实质阶段。自去年3月，个人税优健康险在31个试点城市、五批共26家公司试点。已公布26家公司具有个人税优健康险的经营权，占市场总寿险公司的比例超过30%。从今年7月1日起，这一试点将从部分城市走向全国。

根据三部委发布的通知，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。

在个人税优健康险诞生之初，业界对其市场撬动作用就充满期盼。随着试点从部分城市走向全国范围，有分析认为这一政策性保险有望撬动700亿元的增量保费市场。

建议扩大优惠力度、简化程序

不过，个人税优健康险虽然“叫好”，但试点一年来仍存在一些问题，整体表现有些尴尬。相关统计数据显示，截至今年3月31日，26家保险公司在31个试点城市销售个人税优健康险取得总保费收入1.18亿元，保单67272件，件均保费为1760元，参保人数约5.8万人。人保健康的个人税优健康险保费不足200万元，中国人寿该险种保费约500万元，都处于较低水平。

“算了算，一年下来就省200多元，但环节多、流程复杂、时间长，而且多是单位集体投保，不接受个人投保。相比之下，互联网上一些医疗保险类产品性价比要高于个人税优健康险。”省会赵先生说。

个人税优健康险到底能省多少钱?个人购买税优健康险可按照2400元/年的限额标准予以税前扣除，相当于将个税起征点每月上调200元。也就是说，首先个人月收入需要达到3500元的个税起征点。其次，根据个人收入不同，每年可累计免税72元-1080元不等。月收入1万元，一个月仅能省40元。还有很多人月薪扣除五险一金后没有达到3500元个税起征点，真正享受到抵扣个税的人较少。

而对险企而言，个人税优健康险是对基本医保、补充医疗保险的补充，更接近“微利”，而可能亏损的钱却看不到明确的界限，保证续保的规定也给险企长期经营带来压力。“我们会挑选一些比较优质的企业客户，如国有企业、上市公司等，以团险方式进行统一销售和推广，从而防范风险。”一位险企管理层人士说。

不过，随着个人税优健康保险的全面推广，市场对健康险产品的关注度提高，对税优健康保险的投保意愿将推动健康险保费规模持续增长，健康险市场向上空间显著提升。当然，在全面推广的过程中也必然会遭遇一些问题和困难。“要将个人税优健康险理论上的市场空间变为现实，还需扩大优惠力度、简化程序等。同时，需要各相关部门的密切配合，共同完善整个业务系统。”一位业内人士说。此外，也有人士表示，个人税优健康险的象征意义大于实际意义，未来个税改革的优惠方向将是抵扣。

责任编辑：郝杰