存款准备金管理存在的问题及建议

环渤海财经网讯(记者贺一鸣 通讯陈立忠 朱秋慧)  存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。存款准备金已成为中央银行货币政策的重要工具，是传统的三大货币政策工具之一。在货币信贷数量控制、货币市场流动性和利率调节，以及促进金融机构稳健经营、限制货币替代和资本流出入等方面发挥着重要作用。存款准备金管理是人民银行集中管理信贷资金，调节平衡国家信贷收支的重要手段，对保障金融机构支付能力、防范金融风险起着重要作用。

一、存款准备金管理的现状

人民银行为存款准备金缴存管理的需要，根据金融机构存款会计科目核算的资金性质，划定存款准备金存款缴存的范围。随着金融机构会计科目的不断变动，人民银行缴存范围不断调整。

1、货币信贷部门监管情况：自2015年9月起，人行金融管理部按照《中国人民银行关于实施平均法考核存款准备金的通知》(银发[2015]289号)要求，采取现场监管与非现场监管相结合的方式，对县域法人金融机构交存准备金情况进行管理。非现场监管方式要求乐亭县农村信用合作联社和乐亭舜丰村镇银行两家法人金融机构每日通过工作邮箱将上一工作日业务终了时的存款余额、缴存准备金余额、缴存比例等情况报人行金管部，人行金管部进行备案留存。现场监管方式主要是每月月终，人行金融管理部门工作人员到联社和村镇银行，根据两家机构每日上报人行的存款余额、缴存存款准备金余额、缴存比例等情况进行现场核查，检查存款余额是否真实，缴存存款准备金是否足额，缴存比例是否达到人民银行要求。

2、营业部门监管情况：乐亭辖区现有法人金融机构2家，分别为“乐亭县农村信用合作联社”和“乐亭舜丰村镇银行股份有限公司”，均按其一般存款余额的9%下限，实行按旬考核。每旬末五日内2家法人机构将存款准备金缴存凭证与一般性存款余额表报人民银行综合业务部，人民银行会计核算人员将两凭证核对无误后录入会计核算系统(ACS系统)，整个控制工作由现行人行会计集中系统ACS自动完成，当发生存款余额不足时，系统自动提示，并打印出欠缴清单，交由金融管理部进行处罚。

二、存款准备金管理中存在的问题

1、信贷资金闲置、利润率低

在监管过程中发现上述两家机构在缴存存款准备金时均出现超额缴存现象。这样做虽然达到了审慎监管工作的要求，促进了自身稳健经营，但同时也出现了信贷资金闲置、降低了信贷资金利润率的情况。由于金融机构交存人民银行的存款只按法定准备金1.62%、超额准备金0.72%给付利息，且存款利率一直以来保持较低的水平，使金融机构存款准备金业务利润较低。

2、缴存款数据真实性、准确性无法验证

由于现行基层人行为ACS业务系统处理终端，业务处理流程重点只在凭证要素审核，金融机构上、中旬的两次存款准备金缴存业务没有会计日报表作为缴存依据，只由其提供自行编制的相关科目存款余额表来确定，数据全面性、真实性、准确性无法核实，金融机构出现少缴、漏缴人行不能及时监控。

3、ACS系统功能不完善，不利于有效监控

由于目前的ACS系统只在缴存款当日提示各网点本日有法定存款准备金缴存业务，对存款准备金不足等问题不能及时监控，如遇地方法人金融机构大额集中支付，易出现动用法定存款准备金导致欠缴现象发生。

4、现行监管方式职责不明确，不利于有效监管

现行监管模式为货币信贷部门负责存款准备金的管理、监督和处罚工作，会计核算部门负责缴存范围的会计科目审定、业务受理等具体操作。但由于各部门之间缺乏必要的信息沟通，对存款准备金缴存情况缺乏全面、细致的了解，致使监管工作不能发挥应有的效果。

5、违规处罚程序繁琐、时间较长

按目前多头监管模式，金融机构如出现存款准备金少交、迟交、不交现象，先由会计营业部门打印相关处罚业务凭证，并及时提交给货币信贷部门，再由货币信贷部门启动行政处罚程序进行处罚。由于行政处罚程序处理时间较长、程序复杂，削弱了处罚工作的有效性。

三、加强存款准备金管理的建议

1、适时改进对存款准备金存款的计息标准

适当提高准备金存款计息利率，缩小法定存款准备金与超额准备金的利差，调动金融机构及时、足额缴存存款准备金的积极性、主动性，减少准备金存款迟交、欠交、漏交现象，从而规避风险，稳健经营。

2、 完善ACS系统的功能

完善ACS系统功能，如交存当日存款准备金余额不足，日初开机应予提示，便于人行及时通知金融机构进行头寸调剂，从而防止欠缴准备金现象发生。完善ACS前置系统，增加法定存款准备金交存业务考核功能，系统自动采集法人机构业务系统相关报表，杜绝人为操作，提高准备金业务监管的准确性与实效性。

3、完善处罚制度，简化处罚环节

建议尽快完善与存款准备金相关的规章制度，明确责任，强化制度执行力，形成一套完整的沟通与协调机制，减少处罚环节，使人行监管职责做到有法可依、执法有力，从源头上杜绝迟交、少交、不交存款准备金存款的现象，切实化解法人金融机构经营风险，促进辖区金融稳定。

责任编辑：郝杰